《保险智卫》上回简单介绍过不同年金的特点，今次就分享一些投保年金的注意事项。政府
推出延期年金扣税安排后，令大众更留意年金产品，而市面上的年金产品亦趋多样化。就如其他
长期保险产品，年金是长达十多二十年甚至更长的合约，若选购了不太符合自己退休期望的计划
，足以影响退休计划。以下其中三大事项你清楚吗？

＊所有年金的供款都可以扣税？＊

　　不一定，只有「合资格延期年金保单」（ＱＤＡＰ）－－即符合保险业监管局指引所订明一
系列条件及获认证的年金计划，其保费才可享扣税优惠。每名纳税人的合资格延期年金保费，及
强积金可扣税自愿性供款的税务扣除额上限为每课税年度６万元，至于实际可节省的税款则视乎
个人收入、免税额、可扣税保费及强积金可扣税自愿性供款额等而定，以现时的最高税率１７％
计算，每课税年度最多可节省１．０２万元的税款。扣税安排的主要目的是鼓励大众及早为自己
的退休生活作打算，而每个人或家庭的免税及可扣税额度会因应各家庭状况而有所不同，选购年
金计划时，宜较全面考虑其设计是否切合长远的退休需要，不应只侧重能否用作扣税。

＊买了年金等于终身有粮出？＊

　　不一定。年金收入一般可分为「定期年金」及「终身年金」两种。定期年金会于计划指定的
年金期内派发年金，例如１０年或２５年等；终身年金则会一直派发直至受保人身故，不过要注
意有些计划对于终身的定义有所不同，年金有机会只派发至受保人１００、１１０或１２０岁。
　　另外，有些人会认为选择投保终身年金会比定期年金更「著数」，其实亦不一定，假设投进
计划的金额相同，终身年金可能为摊分更长的年金期而令每期的年金收入减少。若担心年金金额
未必足够照顾退休生活所需，可提早投保，令年金计划有更充裕时间储蓄和累积；或在未急需「
出粮」时暂不提取年金收入，让其继续在计划内滚存生息；甚至可根据个人需要而安排两个或以
上的年金计划搭配，例如以定期年金为早期退休生活提供稳定收入，配以终身年金在定期年金期
完结后「接力」，提供稳定收入直至身故，帮助达致期望的退休计划。

＊万一在年金期内身故，已缴保费会一铺清袋？＊

　　不一定。有些定期年金计划可让受益人继续支取馀下的年金；若是越长命越「赚」得多的终
身年金，受益人有机会只能一笔过取回身故赔偿，普遍计划均保证受益人至少可收取已缴保费扣
除已派发年金的金额。
　　下次再为大家分享一些运用年金安排退休的实例。《富卫香港及澳门首席精算师　余柏坚》