《积金攻略》香港经济仍然未见起色。政府统计处最新公布的第二季本地生产总值预先估计
数字，较去年同期实质下跌９％；按各个主要组成部分计算，无论私人消费开支，抑或本地固定
资本形成，以至货品出口与进口，及服务输出与输入，全部持续录得按年跌幅，当中不少的跌幅
更扩大，唯独一项「政府消费开支」录得按年上升，反映各行各业均备受打击，几乎无一幸免。
　　事实上，就算政府推出了两轮「保就业」计划，截至目前发放了七批工资补贴，合共约
４０５亿元，涵盖近１４万名雇主，承诺受薪雇员总人数超过１７５万，但也只覆盖不足一半的
就业人口（总人数为３８６万）；而且，国际品牌撤出香港、大型机构裁员的消息不断，打工仔
难免人心惶惶，担心一旦丢失饭碗，现金流会出现问题。

＊遣散费╱长期服务金（长服金）可对冲＊

　　此时，雇员因其服务年资达到一定时间而得到的遣散费或长服金，可能成为窘困生活中的一
条救命绳。前者须连续受雇满２４个月后因裁员被解雇方可获得，后者的受雇年期则为５年，两
者之中，雇员只能获得其一。
　　两种补偿金额的计法相同－月薪的话，就是以最后一个月的工资（或过去１２个月的平均工
资）之三分二（上限为１．５万元），乘以服务年资；日薪的话，则是由雇员在过去３０个工作
日中选取１８个工作日的工资（同样设有上限１．５万元），乘以服务年资。以此计算，假如服
务年资长达十年八载，所得补偿金额便随时达１０万元之数。
　　然而，法例规定，雇主可利用雇主的强积金供款，即工资５％或上限１５００元，所产生的
累算权益，抵销向雇员支付的遣散费或长服金，即所谓「强积金对冲」也。

＊影响退休储备＊

　　如果累算权益多过遣散费或长服金补偿金额，补偿金额便全数从强积金帐户（雇主部分）扣
除；不足的话，雇主才需付出馀下金额。简单举个例子，假设雇员可获９万元遣散费╱长服金，
而强积金帐户（雇主部分）的累算权益有１０万元，补偿金额便全数从户口扣除，此后累算权益
只剩１万元；相反，如果累算权益只有６万元，补偿金额从户口中扣除后，雇主再要补回３万元
，而此后的累算权益便归零。
　　根据积金局统计，２０１８年共有４．９４万宗「强积金对冲」申索，涉及４３．９５亿元
，每名雇员抵销遣散费╱长服金的平均申索款额为９．１３万元。不要小?这笔资金，因为随著
复息的威力，即使年回报只有４％，１０年下来，便少了４８％回报，大大影响退休储备。
　　因此，与其从强积金户口得到了一笔资金后坐食山崩，不如善加利用，例如进行可扣税自愿
性供款（ＴＶＣ），既有税务扣减，又减少对退休储备的影响，一举两得。
《康宏环球控股产品管理部总监　锺伟善》