《保障全方位》自愿医保（ＶＨＩＳ）及合资格延期年金保单（ＱＤＡＰ）自推出以来，一
直深受市民大众欢迎，除因能够为医疗需要及退休生活提供保障外，另一原因正是两者供款皆可
享税务扣减。２０２０╱２１课税年度即将完结，相信不少读者会把握最后机会，在３月３１日
税季结束前投保，以赶上「尾班车」获享税务扣减。笔者在此简单提醒大家在选择两项计划时的
一些注意事项：

＊ＶＨＩＳ灵活计划采「全额支付」赔偿更全面，同时免受保障「空窗期」威胁＊

　　ＶＨＩＳ已经推出一段时间，相信不少读者了解ＶＨＩＳ认可产品可分为标准计划及灵活计
划，其中灵活计划条款不单弹性较高、并提供更高保障额及更多保障项目。市面上有个别获奖的
灵活计划更采用「全额支付＊」的赔偿模式，大部分保障项目不设细项赔偿限额，全额支付＊住
院及手术费用，而且涵盖多项昂贵且治疗时间长的治疗，例如放射性治疗、化疗、标靶治疗、免
疫治疗及门诊洗肾费用等，为受保人提供更全面的医疗保障，毋惧大小疾病的挑战。
　　另外，ＶＨＩＳ亦保障「投保时未知的已有病症」。ＶＨＩＳ标准计划对此类病症只会于保
单生效日的第２个保单年度开始，按年递增合资格费用比率赔偿。直至第４个保单年度起，受保
人才能按保障限额得到全数赔偿。不过，上述提及的获奖灵活计划就由保单生效日起已保障「投
保时未知的已有疾症」，无需等候期，受保人不用担心受到保障「空窗期」的威胁。

＊ＱＤＡＰ设「延长宽限期保障」可避免断供，「脑退化症预支保障」减患者财政压力＊

　　港人人均寿命愈来愈长，ＶＨＩＳ能够照顾健康需要，而ＱＤＡＰ则能够为市民提供退休保
障。至于如何选择计划，大家除了从供款期、回报率、年金开始年龄等因素著手考虑，亦可留意
计划有否提供额外保障，真正照顾退休需要。
　　近年经济环境不明朗，一旦在供款期内不幸遇上经济困难以致未能缴付保费，可导致保单终
止继而打乱整个退休计划。因此，笔者建议读者在选择ＱＤＡＰ时，可以考虑计划有否提供额外
保障以应付财务上的不时之需。市面上有合资格延期年金保单设有「延长宽限期保障」。假如受
保人在供款期内被裁员或解雇，失去稳定收入，即可向保险公司申请延长保费宽限期至最长
３６５日，避免因短暂的经济困境而失去长远的退休保障。
　　同时，有关计划更提供「脑退化症预支保障」以应对脑退化症在港愈趋普遍的现象。若受保
人在供款期后，首次被诊断为患上严重脑退化症，将预先获得一笔过身故保险赔偿作为「脑退化
症预支保障」，适时帮助患者减轻财政压力。

＊保费供款可享扣税优惠＊

　　最后，笔者提提大家，每名纳税人于每个课税年度就ＶＨＩＳ（不包括指明亲属）及
ＱＤＡＰ保费，可享有最高６８０００元之税务扣减。以现时累进税率的最高税率１７％计算，
每名纳税人每年最多可以节省１１５６０元的税款＃。不过，大家在研究计划所获得之扣税优惠
的同时，不要忽略计划的保障范围、条款及细则等基本因素，为自己拣选最合适的计划。
注：保险产品须受有关保单的条款及细则约束。
＊全额支付是指合资格费用及其他费用于扣除馀下的自付费（如有）后的实际金额，并受保单合
约列明的每年保障限额、终身保障限额及其他条件所规限。　精神科治疗及医疗装置并不包括在
内。
＃有关税项扣除的资格或税务查询，请浏览税务局网页或直接与税务局联络。
《ＡＸＡ安盛首席人寿及医疗保险业务总监　左伟豪》